LEP : tout savoir sur le livret d’épargne populaire

Le Livret d’Épargne Popu­laire (LEP) s’impose comme la réfé­rence de l’épargne régle­men­tée pour les foyers modestes en France.
Créé dans le cadre de la régle­men­ta­tion ban­caire et finan­cière, ce pro­duit d’épargne per­for­mant per­met de sécu­ri­ser votre épargne tout en pro­fi­tant d’une rému­né­ra­tion avan­ta­geuse, fixée par arrê­té du minis­tère de l’Économie après avis rela­tif aux taux du comi­té de la régle­men­ta­tion.

Réser­vé aux per­sonnes à reve­nus modestes, le LEP offre un taux d’intérêt net de 3,50 % (en vigueur depuis le 1er février 2025), bien supé­rieur à celui du Livret A ou du livret de déve­lop­pe­ment durable. Son pla­fond de dépôt, por­té à 10 000 euros, s’adapte aux besoins des ménages tout en limi­tant les ver­se­ments pour garan­tir sa voca­tion sociale.

Acces­sible dans tout éta­blis­se­ment ban­caire agréé (Banque Pos­tale, Cré­dit Agri­cole, Cré­dit Mutuel, Caisse d’Épargne…), le LEP néces­site un ver­se­ment ini­tial de 30 €, la pré­sen­ta­tion d’un avis d’imposition pour le res­pect du pla­fond de reve­nu fis­cal de réfé­rence fixé chaque année.
Les inté­rêts, cal­cu­lés selon la règle des quin­zaines et capi­ta­li­sés au 31 décembre, sont tota­le­ment exo­né­rés d’impôt sur le reve­nu et de pré­lè­ve­ments sociaux.

Grâce à la garan­tie de l’État et à la ges­tion par la caisse des dépôts, ce livret per­met à chaque titu­laire de dis­po­ser d’une épargne dis­po­nible, défis­ca­li­sée et sans frais, tout en sou­te­nant le ser­vice public de l’épargne et la sta­bi­li­té finan­cière du pays.

Pour­quoi lais­ser dor­mir votre argent sur un compte cou­rant ou un livret moins rému­né­ra­teur ? Décou­vrez dans cet article toutes les carac­té­ris­tiques du LEP, ses condi­tions d’ouverture, et com­ment en faire le meilleur allié de votre bud­get.

Qu’est-ce que le LEP ?

Le Livret d’Épargne Popu­laire (LEP) est un pro­duit d’épargne régle­men­tée, créé dans le cadre de la régle­men­ta­tion ban­caire et finan­cière pour offrir aux per­sonnes à reve­nus modestes un pla­ce­ment sécu­ri­sé, défis­ca­li­sé et soli­daire.
Ce livret, dont la voca­tion sociale est ins­crite dans le code moné­taire et finan­cier, per­met de pro­té­ger le pou­voir d’achat des foyers modestes face à l’inflation.

Contrai­re­ment au Livret A ou au livret de déve­lop­pe­ment durable, le LEP est réser­vé aux contri­buables fran­çais sous condi­tion de res­sources. Il est garan­ti par l’État et la caisse des dépôts, et béné­fi­cie d’un taux de rému­né­ra­tion avan­ta­geux, révi­sé régu­liè­re­ment par arrê­té du minis­tère de l’Économie, après avis rela­tif aux taux du comi­té de la régle­men­ta­tion ban­caire et finan­cière.

Qui peut ouvrir un LEP et comment ?

Un accès réservé, mais élargi en 2025

Le Livret d’Épargne Popu­laire (LEP) s’adresse exclu­si­ve­ment aux contri­buables majeurs, fis­ca­le­ment domi­ci­liés en France, dont les reve­nus ne dépassent pas un cer­tain pla­fond. Ce seuil, indexé chaque année sur l’évolution du barème de l’impôt, vise à pro­té­ger le pou­voir d’achat des foyers modestes face à l’inflation. En 2025, la reva­lo­ri­sa­tion de 1,8 % élar­git encore l’accès au LEP, ren­dant ce pro­duit d’épargne régle­men­té plus inclu­sif.

Des conditions strictes… mais souples en cas de dépassement temporaire

L’éligibilité au LEP repose sur le reve­nu fis­cal de réfé­rence (RFR) du foyer, consul­table sur l’avis d’imposition. Les pla­fonds varient selon la com­po­si­tion fami­liale, déter­mi­née sous forme de parts fis­cale : pour une per­sonne seule, le RFR ne doit pas excé­der 22 823 € ; pour un couple marié ou pac­sé (2 parts), le seuil grimpe à 35 013 €. Voi­ci les prin­ci­paux pla­fonds pour 2025 (France métro­po­li­taine) :

Pour chaque demi-part sup­plé­men­taire, ajou­tez 6 095 € (arron­di selon la source), pour chaque quart de part, 3 048 €. Les pla­fonds spé­ci­fiques à l’Outre-mer sont dis­po­nibles sur la même page des ser­vices publics.

https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F2367

Cas concret : Un couple marié avec deux enfants (3 parts) ne doit pas dépas­ser 47 203 € de RFR pour ouvrir un LEP en 2025.

Procédure d’ouverture et contrôle annuel

L’ouverture du LEP s’effectue auprès d’un éta­blis­se­ment ban­caire agréé (Banque Pos­tale, Cré­dit Agri­cole, Cré­dit Mutuel, Caisse d’Épargne, etc.). Il faut pré­sen­ter un avis d’imposition récent (ou celui du conjoint/partenaire de PACS) prou­vant le res­pect du pla­fond de reve­nus.

De plus en plus de banques pro­posent une véri­fi­ca­tion auto­ma­tique auprès de l’administration fis­cale, sim­pli­fiant la démarche. Le ver­se­ment ini­tial mini­mum est de 30 €, cré­di­té sur le compte dès l’ouverture.

Le contrôle de l’éligibilité est réa­li­sé chaque année : si le pla­fond de reve­nus est dépas­sé une année, le LEP peut être conser­vé ; en cas de dépas­se­ment deux années consé­cu­tives, la banque pro­cède à la clô­ture auto­ma­tique du livret.

• Un seul LEP par per­sonne (tous éta­blis­se­ments confon­dus), deux par foyer fis­cal (un par adulte).
  
• Un jeune majeur doit être fis­ca­le­ment indé­pen­dant pour ouvrir un LEP.
  
• La banque véri­fie l’éligibilité via l’avis d’imposition ou, de plus en plus, par connexion auto­ma­tique à l’administration fis­cale.
  
• Le ver­se­ment ini­tial mini­mal est de 30 €, le pla­fond de dépôt s’élève à 10 000 € (hors inté­rêts capi­ta­li­sés).
  
• Contrôle annuel : la banque inter­roge chaque année l’administration fis­cale. Si le pla­fond de reve­nus est dépas­sé une seule année, le LEP peut être conser­vé ; en cas de dépas­se­ment deux années consé­cu­tives, il doit être clô­tu­ré.
  

La véri­fi­ca­tion des condi­tions s’effectue de plus en plus auto­ma­ti­que­ment par les banques auprès de l’administration fis­cale, sim­pli­fiant les démarches pour les béné­fi­ciaires. 

Pour­quoi lais­ser dor­mir votre épargne sur un livret moins rému­né­ra­teur, alors que le LEP, avec son taux de 3,5 % en 2025, reste le pla­ce­ment sans risque le plus attrac­tif pour les reve­nus modestes ?

Concession

Certes, le LEP impose un contrôle annuel par­fois per­çu comme intru­sif, mais cette exi­gence garan­tit que seuls les foyers réel­le­ment concer­nés béné­fi­cient d’un ren­de­ment supé­rieur et d’une fis­ca­li­té allé­gée.

Quel est le taux du LEP ?

Le taux du LEP est fixé par arrê­té du minis­tère, après avis du comi­té de la régle­men­ta­tion ban­caire et finan­cière et de la Banque de France. Depuis le 1er février 2025, le taux d’intérêt est de 3,50 % net, bien supé­rieur à celui du Livret A ou du LDDS (2,4 %).

Ce taux est révi­sé deux fois par an (février et août), en fonc­tion de l’inflation et des taux du mar­ché moné­taire. La rému­né­ra­tion du LEP est donc par­ti­cu­liè­re­ment avan­ta­geuse pour les épar­gnants modestes, leur per­met­tant de sécu­ri­ser leur épargne et de la pro­té­ger contre la hausse des prix.

Quels sont les plafonds du LEP ?

Le pla­fond du livret est fixé à 10 000 € hors inté­rêts capi­ta­li­sés. Cela signi­fie que le titu­laire ne peut pas effec­tuer de ver­se­ment si le solde du livret atteint déjà ce mon­tant, mais les inté­rêts, cal­cu­lés par quin­zaine et ver­sés au 31 décembre, peuvent por­ter le solde au-delà de cette limite.

Ce pla­fond, infé­rieur à celui du Livret A ou du LDDS, est adap­té à la voca­tion sociale du LEP : offrir une épargne per­for­mante et dis­po­nible aux foyers modestes, sans blo­quer de grosses sommes.

Comment fonctionne le LEP ?

• Le fonc­tion­ne­ment du LEP est conçu pour la sou­plesse et la sim­pli­ci­té.
• Ver­se­ment ini­tial de 30 € à l’ouverture.
• Ver­se­ments et retraits libres, sans frais, à tout moment, par vire­ment, chèque ou en espèces.
• Cal­cul des inté­rêts selon la règle des quin­zaines : chaque opé­ra­tion (dépôt ou retrait) est prise en compte à par­tir du 1er ou du 16 du mois sui­vant.
• Capi­ta­li­sa­tion des inté­rêts au 31 décembre de chaque année.
• Ges­tion pos­sible en agence, en ligne ou par télé­phone, selon l’établissement ban­caire.
• Clô­ture auto­ma­tique si le pla­fond de reve­nus est dépas­sé deux années consé­cu­tives ou en cas de non-pré­sen­ta­tion de l’avis d’imposition lors du contrôle annuel.

Fiscalité

Le Livret d’Épargne Popu­laire (LEP) béné­fi­cie d’une fis­ca­li­té excep­tion­nelle, direc­te­ment issue de la régle­men­ta­tion ban­caire et finan­cière :
tous les inté­rêts per­çus sont tota­le­ment exo­né­rés d’impôt sur le reve­nu et de pré­lè­ve­ments sociaux.
Cette exo­né­ra­tion, pré­vue par le code moné­taire et finan­cier et confir­mée à chaque arrê­té du por­tant sur le taux du livret, s’applique quel que soit le mon­tant du solde ou la situa­tion fis­cale du titu­laire.

Aucune décla­ra­tion n’est à effec­tuer auprès de l’administration fis­cale : la rému­né­ra­tion du LEP est donc nette, ver­sée direc­te­ment sur le compte sans pré­lè­ve­ment ni coti­sa­tion sup­plé­men­taire.
Cette fis­ca­li­té avan­ta­geuse, iden­tique à celle du Livret A ou du Livret de Déve­lop­pe­ment Durable, fait du LEP un pro­duit d’épargne régle­men­té par­ti­cu­liè­re­ment attrac­tif pour les per­sonnes à reve­nus modestes sou­hai­tant sécu­ri­ser leur épargne et opti­mi­ser leur ren­de­ment sans alour­dir leur impo­si­tion.

En résu­mé : le LEP per­met de pro­fi­ter d’une épargne dis­po­nible, per­for­mante et défis­ca­li­sée, tout en béné­fi­ciant de la garan­tie de l’État et du ser­vice public de l’épargne.

Quels sont les avantages du LEP ?

Le LEP offre de nom­breux avan­tages :

• Taux d’intérêt par­mi les meilleurs du mar­ché pour un pro­duit d’épargne régle­men­tée (3,5 % net en 2025)
  
• Exo­né­ra­tion totale d’impôt sur le reve­nu et de pré­lè­ve­ments sociaux : tous les inté­rêts sont nets, sans aucune décla­ra­tion fis­cale
  
• Sécu­ri­té abso­lue : capi­tal garan­ti par l’État, fonds dépo­sés auprès de la caisse des dépôts
  
• Sou­plesse de ges­tion : dépôts et retraits libres, épargne dis­po­nible à tout moment, aucun frais
  
• Voca­tion sociale affir­mée : réser­vé aux foyers modestes, il favo­rise la jus­tice sociale et la pro­tec­tion du pou­voir d’achat
  

En contre­par­tie, le LEP pré­sente quelques limites :

• Acces­si­bi­li­té res­treinte : réser­vé aux per­sonnes sous pla­fond de reve­nus, contrôle annuel de l’éligibilité
  
• Pla­fond de dépôt limi­té à 10 000 €
  
• Non cumu­lable avec plus d’un LEP par per­sonne, ni acces­sible aux enfants rat­ta­chés fis­ca­le­ment

Procédure de clôture et cas particuliers

Si le titu­laire dépasse le pla­fond de reve­nus lors d’une véri­fi­ca­tion annuelle, la banque doit pro­cé­der à la fer­me­ture auto­ma­tique du LEP.
En cas de clô­ture, le capi­tal et les inté­rêts sont trans­fé­rés sur un compte cou­rant ou un autre pro­duit d’épargne au nom du titu­laire.
Il est pos­sible de rou­vrir un LEP si l’on rede­vient éli­gible à l’avenir.
En cas de suc­ces­sion, le LEP est inté­gré à la masse suc­ces­so­rale et suit les règles clas­siques de trans­mis­sion des comptes ban­caires.

Comparaison rapide avec Livret A et LDDS

Le Livret d’Épargne Popu­laire (LEP) se dis­tingue net­te­ment des autres pro­duits d’épargne régle­men­tée comme le Livret A ou le Livret de Déve­lop­pe­ment Durable et Soli­daire (LDDS), tant par ses condi­tions d’ouverture que par ses carac­té­ris­tiques finan­cières.

Taux d’intérêt et rému­né­ra­tion :
Le taux du LEP, fixé à 3,50 % net depuis le 1er février 2025 (arrê­té du por­tant rela­tif à la rému­né­ra­tion des fonds reçus), sur­passe celui du Livret A et du LDDS, tous deux à 2,40 %. Cette rému­né­ra­tion avan­ta­geuse, déci­dée par arrê­té du minis­tère après avis rela­tif aux taux du comi­té de la régle­men­ta­tion ban­caire et finan­cière, vise à pro­té­ger les foyers modestes contre l’inflation. Les inté­rêts du LEP, comme ceux du Livret A et du LDDS, sont cal­cu­lés selon la règle des quin­zaines et capi­ta­li­sés au 31 décembre, puis tota­le­ment exo­né­rés d’impôt sur le reve­nu et de pré­lè­ve­ments sociaux.

Pla­fond de dépôt :
Le pla­fond du livret est un autre point de dif­fé­ren­cia­tion :

• LEP : 10 000 € hors inté­rêts
  
• LDDS : 12 000 €
  
• Livret A : 22 950 €
  

Dès que le solde du LEP atteint 10 000 €, il n’est plus pos­sible d’effectuer de nou­veaux ver­se­ments, sauf pour la capi­ta­li­sa­tion des inté­rêts. Ce pla­fond, rele­vé par arrê­té du modi­fiant le règle­ment du comi­té, tra­duit la voca­tion sociale du LEP : il cible l’épargne des per­sonnes à reve­nus modestes, tout en limi­tant la déten­tion d’un lep plein à ceux qui en ont le plus besoin.

Acces­si­bi­li­té et condi­tions d’ouverture :
Contrai­re­ment au Livret A et au LDDS, acces­sibles à tous les rési­dents fran­çais sans condi­tion de res­sources, le LEP est réser­vé aux per­sonnes dont le reve­nu fis­cal de réfé­rence ne dépasse pas un pla­fond défi­ni chaque année (consul­table sur l’avis d’imposition). L’ouverture du LEP néces­site de pré­sen­ter cet avis, et la banque (Banque Pos­tale, Cré­dit Agri­cole, Cré­dit Mutuel, Caisse d’Épargne ou tout autre éta­blis­se­ment ban­caire agréé) véri­fie l’éligibilité chaque année auprès de l’administration fis­cale.

Dis­po­ni­bi­li­té des fonds et sou­plesse :
Comme pour les autres livrets d’épargne régle­men­tée, les dépôts et retraits sont libres et l’épargne reste dis­po­nible à tout moment, sans frais ni délai. Le LEP, le Livret A et le LDDS offrent ain­si une solu­tion simple pour sécu­ri­ser leur épargne, répondre à un besoin ponc­tuel ou consti­tuer un fonds de pré­cau­tion.

En résu­mé :
Le LEP sur­passe ses concur­rents en termes de taux d’intérêt et de ren­de­ment net, mais il reste un pro­duit d’épargne régle­men­té réser­vé aux foyers fis­caux modestes, avec un pla­fond de dépôt plus bas et un contrôle annuel d’éligibilité. Le Livret A et le LDDS, eux, sont plus uni­ver­sels, mais moins rému­né­ra­teurs.
Si vous y êtes éli­gible, il n’y a pas à hési­ter.

Conclusion

Le Livret d’Épargne Popu­laire (LEP) incarne aujourd’hui le meilleur com­pro­mis entre sécu­ri­té, acces­si­bi­li­té et per­for­mance pour les foyers modestes. Grâce à une régle­men­ta­tion ban­caire et finan­cière exi­geante, il offre un taux de rému­né­ra­tion net de 3,50 % (en vigueur depuis le 1er février 2025), une exo­né­ra­tion totale d’impôt sur le reve­nu et de pré­lè­ve­ments sociaux, ain­si qu’une dis­po­ni­bi­li­té immé­diate de l’épargne. Son pla­fond de dépôt de 10 000 €, fixé par arrê­té du minis­tère et contrô­lé chaque année par l’administration fis­cale, garan­tit que ce pro­duit d’épargne régle­men­té reste fidèle à sa voca­tion sociale.

Si vous êtes éli­gible au LEP, il est pri­mor­dial de ne pas lais­ser dor­mir votre épargne de sécu­ri­té sur un compte cou­rant ou un livret moins rému­né­ra­teur. Ouvrir un LEP dans un éta­blis­se­ment ban­caire agréé (Banque Pos­tale, Cré­dit Agri­cole, Cré­dit Mutuel, Caisse d’Épargne…) vous per­met de sécu­ri­ser votre épargne tout en pro­fi­tant du meilleur taux du mar­ché pour un pro­duit défis­ca­li­sé et garan­ti par l’État.

N’attendez pas que votre pla­fond de reve­nus soit dépas­sé : pro­fi­tez dès aujourd’hui de ce levier unique pour pro­té­ger votre pou­voir d’achat, pré­pa­rer vos pro­jets et faire de votre épargne un véri­table allié au quo­ti­dien.

Questions fréquentes sur le LEP

Que se passe-t-il si je ne fournis pas mon avis d’imposition à la banque 

L’absence de jus­ti­fi­ca­tif fis­cal lors du contrôle annuel entraîne la clô­ture auto­ma­tique du LEP par la banque, même si vous res­tez en théo­rie éli­gible.

Pourquoi mon LEP a‑t-il été fermé sans explication ? 

Les banques pro­cèdent chaque année à un tri : si le pla­fond de reve­nus est dépas­sé deux années consé­cu­tives, ou si aucun jus­ti­fi­ca­tif n’est four­ni, le LEP est clô­tu­ré auto­ma­ti­que­ment et les fonds trans­fé­rés sur un autre compte.

Existe-t-il des frais sur le LEP ?

Non, l’ouverture, la ges­tion et la clô­ture d’un LEP sont gra­tuites dans toutes les banques. Aucun frais n’est pré­le­vé sur les opé­ra­tions cou­rantes.

Pourquoi le LEP est-il si peu proposé par les banques en ligne ?

La com­plexi­té admi­nis­tra­tive, la néces­si­té de véri­fi­ca­tion annuelle des reve­nus et le sui­vi régle­men­taire rendent le LEP peu attrac­tif pour la majo­ri­té des banques en ligne, qui pré­fèrent se concen­trer sur des pro­duits plus simples à gérer à dis­tance.

Peut-on cumuler LEP et assurance vie ?

Oui, il est pos­sible de déte­nir un LEP et un contrat d’assurance vie. Les deux pro­duits répondent à des besoins dif­fé­rents : le LEP pour l’épargne de pré­cau­tion, l’assurance vie pour des pro­jets à plus long terme.

Le LEP est-il pris en compte dans le calcul des aides sociales ?

Oui, le solde du LEP peut être pris en compte par cer­tains orga­nismes (CAF, RSA, bourses) lors de l’étude des droits, comme pour tout compte d’épargne.

Sources prin­ci­pales :

• economie.gouv.fr/particuliers/livret-epargne-populaire-lep
• mes-allocs.fr/actualites/aides-sociales/livret-epargne-populaire/
• goodvest.fr/blog/epargne-patrimoine/lep-avantages-inconvenients
• placement.meilleurtaux.com/livret-epargne/plafond-livret-epargne.html
  

Pour aller plus loin :

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